财政部


财政部关于事业单位预算编报和核批有关问题的通知

财文字〔1998〕10号


国务院有关部委、直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、新疆生产建设兵团：
根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔1996〕29号）和财政部8号令颁发的《事业单位财务规则》中关于事业单位各项财务收支全部纳入单位预算，实行统一管理、统一核算的要求，现就事业单位预算编报和核批有关问题通知如下：
一、事业单位预算编制
1．事业单位应按照财政部门规定的编制要求、程序、预算报表格式（见附件1）编制年度预算（包括预算说明），并按规定的报送时间经主管部门审核汇总后报同级财政部门（一级预算单位直接报送财政部门）。
2．事业单位预算由收入预算和支出预算组成。收入预算包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入（含可用预算外资金收入，即指财政专户核拨收入、经核准单位留用的预算外资金收入的合计数，下同）、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等项内容；支出预算包括事业支出
（含预算外资金支出）、经营支出、对附属单位补助支出和上缴上级支出等项内容。
3．事业单位预算应按照“稳妥可靠、量入为出、自求收支平衡”的原则编制，事业单位不得编制赤字预算。各项支出必须有可靠的资金来源，上年收支结余转入的事业基金有余额的，可在余额范围内安排用于弥补本年度预算支出超出预算收入的差额。事业单位收入预算大于支出预算
的余额部分，可作为待定支出项目资金处理，事业单位在预算执行中需要动用待定支出项目资金的，要另行向主管部门和财政部门报批。
4．事业单位在编制预算时，应按规定将应列入预算的各项收入全部列入预算，不得遗漏（没有数额的收入项目可以空置）；并按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出。
财政补助收入、上级补助收入只能用于安排事业支出，事业收入（含可用预算外资金收入）和其他收入也应用于安排事业支出，另有规定的除外。专项资金安排的支出项目，应作详细说明。
事业单位需用非财政补助收入（包括可用预算外资金收入）安排自筹基建，应按程序立项报批。安排自筹基建支出，首先应落实资金来源，应在保证事业正常工作支出需要、保持正常预算收支平衡的基础上统筹安排。经财政部门核定的自筹基建资金纳入基本建设财务管理。
经营收入和经营支出预算应按照配比的原则进行编列。
二、事业单位预算的核批
1．财政部门在收到经主管部门审核汇总的事业单位预算后，应进行审核，对符合预算编制要求的，应在规定的期限内予以批复（预算批复基本格式见附件2）。财政部门核批事业单位预算一般只核批到部门，具备条件的，可以直接核批到事业单位。
2．财政部门在批复事业单位预算时，应按照国家对事业单位实行“核定收支、定额或者定项补助，超支不补、结余留用”的预算管理办法，统一核定事业单位各项收入和支出预算。
对收入预算应明确核定财政补助收入、上级补助收入、事业收入（包括可用预算外资金收入）、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等各项收入指标。
对支出预算，要统筹兼顾、确保重点，在分类核定事业支出、经营支出、自筹基本建设等支出数额基础上，对事业支出还可根据管理需要，核定工资、社会保障费（包括离退休费用）、设备购置费、修缮费和业务费等“目级”重点支出项目数额。
对非财政补助收入大于支出较多，实行收入上缴办法的事业单位，应核定其上缴上级支出数额。
3．财政部门在核定事业单位预算时，财政补助定额或标准应根据事业特点、事业发展计划、事业单位收支状况以及国家财政政策和财力可能确定。既可以对事业单位确定一个总的补助数额，也可以对事业单位某些具体支出项目（如工资、设备购置费和修缮费等）核定补助数额。
可用预算外资金收入，应根据收支统管的要求，与财政补助收入一并核定，统一下达。其数额应按从财政专户核拨给事业单位的预算外资金收入和经财政部门核准由单位留用的预算外资金收入数额确定。
财政补助收入应按规定用于工资等人员支出以及必不可少的业务和设备购置开支，可用预算外资金收入也应按规定用于弥补工资等人员支出以及必不可少的业务和设备购置开支。必须专门指定支出用途的，财政部门在核批事业单位收支预算时，应予以明确。
财政部门在核批事业单位预算时，对单位预算外资金收支计划要予以批复。预算外资金收支计划有关数额要与单位预算中的预算外资金收支相关数额相衔接。对预算外资金支出计划中的重要项目数额，要予以具体核定。
三、预算执行
事业单位预算经财政部门和主管部门核批以后，即成为预算执行的依据。事业单位应加强预算执行的管理工作。
1．事业单位要加强收入管理工作。取得的各项收入要及时入帐，不得坐支。按规定应纳入财政预算管理的要及时足额上缴国库；应上缴财政专户的预算外资金要及时足额缴入财政专户，不能直接作为事业收入。主管部门和财政部门对事业单位应缴未缴财政预算和财政专户的资金要督
促催缴财政预算和财政专户。
2．事业单位在预算执行中要加强各项支出的管理。各项支出要严格执行国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准，不得随意改变资金用途和支出规模。财政补助收入和预算外资金收入有专门指定用途的，应按规定的支出项目开支。
四、预算调整
经财政部门和主管部门正式批复的事业单位预算，事业单位不得随意进行调整。在执行过程中，确因出现特殊情况，需要调整预算时，应按照以下规定进行处理：
1．事业单位在预算执行过程中，国家对财政补助收入和财政专户核拨的预算外资金收入一般不予调整。但因上级下达的计划有较大调整，或者根据国家有关政策增加或者减少支出，对预算执行影响较大时，事业单位可以报请主管部门和财政部门调整预算。
2．事业单位的其他各项收入部分预算需要调整时，可根据收支平衡的原则自行调整收支预算，但必须报送主管部门和财政部门备案。
3．收入预算调整后，要相应调增或者调减支出预算。
五、预算报表组成
事业单位预算报表包括：表1：收支预算总表；表2：事业收入预算明细表；表3：事业支出预算明细表；表4：基本数字及补充资料表；表5：事业单位预算外资金收入项目明细表；表6：预算外资金收支计划表。
六、预算报表报送时间
各部门、各单位应按财政部门下达的财政补助收入控制数，结合单位其他各项收支正式编制预算，并按规定的时间将单位预算报同级财政部门。其中：中央级事业单位预算应在3月底前报财政部主管财务司，中央级预算外资金收支计划表（表5、表6）在报财政部主管财务司的同时，
抄报财政部综合与改革司。单位概算可参照预算报表格式在上个预算年度9月30日前报送财政部主管财务司。地方事业单位的预算报表格式和报送时间，由地方财政部门参照该预算报表格式规定。
本通知从1998年1月1日起执行。财政部《关于事业单位预算管理若干规定的通知》（财文字〔1997〕6号）同时停止执行。
附件：一、事业单位预算报表格式及编报说明（略）
二、事业单位预算批复基本格式（略）



1998年2月4日
山东省教育厅


山东省教育厅关于印发《山东省十一五高等学校重点实验室 人文社会科学研究基地建设管理办法》的通知

鲁教科字〔2008〕1号


有关高等学校：

现将《山东省“十一五”高等学校重点实验室、人文社会科学研究基地建设管理办法》印发给你们，请遵照执行。







二○○八年一月二十七日










山东省“十一五”高等学校重点实验室、人文社会科学

研究基地建设管理办法



第一章 总 则

第一条 为加快山东省文化科技创新体系建设，加强高等学校的科学研究工作，规范和加强山东省高等学校重点实验室、人文社会科学研究基地的建设管理工作，根据《山东省“高教强省”行动计划》，参照《国家重点实验室建设与管理暂行办法》、《教育部高等学校重点实验室建设管理暂行办法》和《教育部普通高等学校人文社会科学重点研究基地管理办法》，制定本办法。

第二条 本办法中的重点实验室、人文社会科学研究基地是指山东省“十一五”“高教强省”行动计划重点建设项目中的省级重点实验室、强化建设重点实验室和省级人文社会科学研究基地、强化建设人文社会科学研究基地（以下简称重点研究基地）。

第三条 重点研究基地是区域文化科技创新体系的重要组成部分，是高水平基础研究和应用基础研究、聚集和培育优秀科学家、开展高水平学术交流的重要基地。

第四条 重点研究基地的主要任务是围绕国家和山东省经济、社会、文化、科技发展战略目标，面向学术前沿和山东省现代化建设需要，开展以基础研究和应用基础研究为主的创新性研究，培养高层次创新性人才。其目标是获取原始创新成果和自主知识产权，为相关学术领域和行业提供科研成果和技术支撑，为培育国家重点研究基地奠定基础。

第五条 重点研究基地是其依托单位科研平台建设的重点，依托单位应将其列入重点建设和发展规划。

第六条 重点研究基地是依托单位具有相对独立性的科研实体，依托单位要赋予重点研究基地相对独立的人事权和相应的财务管理职责。

第七条 重点研究基地实行“研究开放、人员流动、内外联合、竞争创新、‘产学研’一体化”的运行机制。

第八条 重点研究基地要接受定期评估，优胜劣汰，动态发展。

第二章 管理职责

第九条 省教育厅是重点研究基地的组织领导部门，主要职责是：

（一）贯彻国家及山东省有关重点实验室、人文社会科学研究基地建设和管理的方针、政策、规章，编制重点研究基地发展规划，制定相关的政策文件，指导重点研究基地的运行和管理，组织实施重点研究基地建设。

（二）审批《山东省“十一五”高校重点实验室建设项目计划任务书》（格式见附件1）、《山东省“十一五”高校人文社会科学研究基地建设项目计划任务书》（格式见附件2）（以下简称《任务书》）。

（三）聘任重点研究基地主任和学术委员会主任。

（四）会同财政厅安排重点研究基地建设专项补助经费。

（五）组织检查、评估和验收。

第十条 高等学校是重点研究基地建设管理的依托单位，主要职责是：

（一）成立校（院）长负责的，学校相关部门参加的重点研究基地建设管理决策机构，研究解决重点研究基地发展中的重大问题。

（二）组织论证本单位重点研究基地建设《任务书》，并将其作为重点研究基地建设项目实施的基本文件和验收的主要依据。

（三）推荐重点研究基地主任和基地学术委员会主任人选，聘任重点研究基地副主任、学术委员会副主任和学术委员会委员。

（四）将重点研究基地建设列入学校建设与发展规划。

（五）根据《任务书》安排建设资金和必要的运行费用，提供其它配套条件。

（六）根据本办法，制定本校重点研究基地建设与管理实施细则。

（七）对重点研究基地进行年度考核，做好重点研究基地检查、评估和验收的相关工作。

第三章 运行与管理

第十一条 重点研究基地实行依托单位领导下的基地主任负责制。

第十二条 重点研究基地主任的任职条件是：（1）本领域国内外知名的专家，（2）具有较强的组织协调能力和凝聚力，（3）具有较强的管理能力和水平，（4）身体健康，年龄一般不超过55岁，原则上任期为5年，每年在科研基地工作时间不得少于9个月。

第十三条 重点研究基地必须设立相应的工作人员，负责基地的日常工作。

第十四条 基地学术委员会是重点研究基地的学术领导机构，主要任务是审议研究基地的目标、任务和研究方向，审核基地建设发展规划，审议、安排基地的重大学术活动，审批开放研究课题。学术委员会会议每年至少召开一次，重点研究基地主任要向学术委员会委员作基地年度工作报告。

第十五条 学术委员会由国内外优秀专家组成，人数7—11人，应为单数，其中依托单位的学术委员不超过总人数的三分之一，中青年学术委员不少于三分之一。

学术委员会委员由依托单位聘任，报省教育厅备案。

第十六条 为促进研究人员的流动和学科间的相互渗透，重点研究基地的研究队伍由固定人员和流动人员组成；固定人员规模理工农医类一般不少于15人、人文社科类不少于7人，不可与其它基地人员交叉；要按需设岗，按岗聘任。

要重视高层次人才引进，注意吸引和培养优秀青年人才，并努力吸引有成就的出国留学、进修人员回国参加工作。

第十七条 重点研究基地要加大开放力度，根据自身的研究方向，设置开放基金，发布开放课题指南；积极开展国内外科研合作与学术交流，可邀请国内外知名学者从事合作研究或担任顾问，依托单位要提供配套条件和基金，逐步扩大开放研究和流动人员的比例。

第十八条 重点研究基地可开展形式多样的基地共建，鼓励国内外企业、政府、个人以不同形式向研究基地捐赠仪器设备、图书资料、设立访问学者基金、研究生奖学金。

第十九条 重点研究基地应加强知识产权保护。基地人员（包括固定人员与流动人员）在重点研究基地完成的研究成果包括专著、论文、软件、数据库等均应署本重点研究基地名称，专利申请、技术成果转让按国家有关规定办理。在国外学习、进修、从事客座研究的基地人员，凡涉及科研基地工作、成果的，在论文、专著等发表时，也均应署本重点研究基地名称。申报奖励按国家有关规定办理。

第二十条 重点研究基地要深化管理体制改革，探索并建立有利于凝聚研究队伍的人事管理机制；建立有利于学术创新的科研管理机制，有利于学术资源共享的互利机制，有利于人才脱颖而出的人才培养机制，有利于整合资源、优化组合、突出优势的科研组织机制，有利于学术水平提高的科学评价机制。

第二十一条 重点研究基地应重视和加强管理工作。建立、健全内部规章制度，仪器设备、图书资料要相对集中，统一管理，安全运行，凡符合开放条件的仪器设备都要对外开放。重视和加强学术道德建设。

第二十二条 加强重点研究基地的信息化工作。重点研究基地必须建立内部信息管理系统，有独立的网站或网页，并保持运行良好。

第二十三条 重点研究基地是学术机构，不允许以其名义，从事或参加以盈利为目的的商业活动。

第二十四条 根据国民经济和社会发展的需要以及重点研究基地的运行状况，省教育厅可调整重点研究基地的布局、组成；重点研究基地确有需要更名、变更主要研究方向或进行调整、重组的，必须做好变更前的调研工作，由基地主任提出书面申请，经学术委员会和专家组论证、依托单位核定后，报省教育厅审批。

第四章 经费与资产管理

第二十五条 省财政设立重点研究基地建设专项补助经费，主要用于省直属高校的强化建设重点实验室、强化建设人文社会科学研究基地和国家重点实验室；对于“十一五”期间进入“国家队”的省内重点建设项目，给予奖励支持。鼓励企业和社会资金参与重点研究基地建设。

第二十六条 省专项补助经费实行一次核定，分年度拨付。依托单位配套经费必须按照《任务书》确定的数额，及时到位；否则将停拨后续省专项建设补助经费。建设项目超预算部分，由依托单位自行筹措。

第二十七条 依托单位是重点研究基地建设经费的投入主体，必须至少按1：1配套省拨专项建设补助经费，每年的重点研究基地建设经费要列入单位年度预算。重点研究基地要通过技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务等方式多渠道筹措建设经费，使每个强化建设的重点研究基地5年的建设经费理工农医类不低于800万元，人文社科类不低于200万元；使每个重点研究基地5年的建设经费理工农医类不低于400万元，人文社科类不低于100万元。重点研究基地用房面积理工农医类不低于2000平方米，人文社科类不低于300平方米。

第二十八条 依托单位应当对重点研究基地建设资金进行专户明细核算和管理，要建立健全财务管理制度，专款专用，学校不得提取管理费。其中用于硬件建设部分（如购置仪器设备、先进软件、图书资料等），理工农医类基地不低于70%，人文社科类基地不低于40%。基地建设形成的资产是国有资产，由依托单位统一管理使用。

第二十九条 重点研究基地建设经费的使用以提高使用效益和建设质量为前提，在国家财务制度允许的范围内尽量减少管理层次和繁杂手续。依托单位内审机构应加强对建设经费管理与使用情况的审计与监督。

第三十条 依托单位要对利用重点研究基地建设资金购置的仪器、设备等固定资产设立资产专户。

第三十一条 重点研究基地建设任务完成后，依托单位要继续为基地进一步发展和日常运行提供经费。

第五章 考核与评估

第三十二条 重点研究基地实行年度报告、中期评估和终期验收制度。

第三十三条 重点研究基地必须编制年度工作报告，经依托单位审核后，于每年1月31日前将上一年度的《山东省“十一五”高校重点实验室工作年报》（格式见附件3）、《山东省“十一五”高校人文社会科学研究基地工作年报》（格式见附件4）报送省教育厅。

第三十四条 省教育厅将于2008年组织重点研究基地的中期评估，评估内容主要包括：制度建设、学术队伍建设、条件建设、建设效益及人才培养情况等。评估结果分为优秀、合格和不合格。对被评估为优秀的重点研究基地，予以鼓励；对评估不合格的重点研究基地，视具体情况给予通报、限期整顿、减少拨款、停止拨款、撤销资格等处理。

第三十五条 “十一五”末，省教育厅将对重点研究基地进行验收，考核其总体建设目标完成情况及建设成效，对强化建设的重点研究基地，着重考核其标志性成果和为经济社会发展所作出的贡献。验收结果分为优秀、合格和不合格。验收为优秀的重点研究基地，在下一轮省高校强化建设重点研究基地遴选中给予优先考虑，并优先推荐申报省或教育部重点研究基地；验收为不合格的重点研究基地，取消其下一轮重点研究基地的申报资格，并减少依托单位下一轮重点研究基地的申报数量。

第三十六条 列入强化建设的重点研究基地，如因某种原因不能继续进行强化建设的，依托单位可提出退出申请，经省教育厅批准后，不再列入强化建设行列。

第六章 附 则

第三十七条 重点研究基地的命名要规范、统一。

重点实验室统一命名为“山东省高校××重点实验室（依托单位）”，英文名称为“Key Lab of ×× in Universities of Shandong (×× University) ”。如：山东省高校软件工程重点实验室（山东大学）； Key Lab of software engineering in Universities of Shandong (Shandong University) 。

人文社会科学研究基地统一命名为“山东省高校人文社会科学研究基地 XX大学XX研究中心（所）”；英文名称为“Key Research Institute of Humanities and Social Sciences in Universities of Shandong , ××Research Center (Institute) of ×× University”。如：山东省高校人文社会科学重点研究基地山东大学东方考古研究中心； Key Research Institute of Humanities and Social Sciences in Universities of Shandong, Oriental Archaeology Research Center of Shandong University。

第三十八条 重点研究基地标牌和印章的制作标准另行发布。

第三十九条 重点研究基地建设依托单位可根据本办法制订实施细则。

第四十条 本办法由省教育厅负责解释。本办法自发布之日起施行